전자 세금계산서 발급 하는 방법 한번만 읽어도 평생 써먹는 지식

사업을 했을 때 제일 기본적인건 무엇일까요? 마진율? 마케팅? 홍보수단? 아니면 사업체 경영방법? 뭐 정말 많지만 제일 기본은 아무래도 세금이죠!!

세금 관리를 못하면 아낄 돈도 물 새듯 나가고 납부해야 될 세금도 시기를 놓쳐 세금폭탄을 맞기도 하듯 사업을 할 때 세금 관리는 필수입니다. 몸집이 큰 사업체 같은 경우는 개인 세무사를 사서 쓰면 되겠지만.. 이제 막 사업을 시작한 햇병아리 개인 사업자라면 아무래도 혼자서 어느정도 세금 관리를 할 줄 아는게 좋습니다. 그게 거래처와 자신의 사업체에 대한 예의니까요..

그 중에서 사업을 하다 보면 무조건적으로 거래처에 계약금에 대한 "증빙"을 해줘야 되는데.. 그 이유는 이런 계약금이 오가는 증빙 내역들이 쌓이면 결국엔 상대 사업체는 세금에 대해서 혜택을 보게 되기 때문이에요. 그래서, 오늘은 개인 사업자 분들 중 세금계산서 발급에 있어 어려움을 겪는 분들을 위해 전자 세금계산서 발급 방법을 정말 세세하게 알려드릴 예정입니다.

전자세금계산서?? 그게 뭔데 씹덕아

홈택스에서 전자세금계산서를 발급하려면 먼저 몇 가지 준비 사항이 필요합니다. 가장 중요한 것은 금융인증서입니다. 전자세금계산서를 발급하고 전자 서명을 하려면 사업자범용, 전자세금계산서용, 또는 ASP용 공동인증서 중 하나를 미리 준비해야 합니다. 

- 금융 인증서 발급 방법 게시글로 이동 ( 아직 금융인증서가 없다면 클릭 하세요 )

만약 공동인증서 발급이 어렵다면, 세무서에서 보안카드를 발급받아 이를 통해 홈택스에서 전자세금계산서를 발급할 수도 있습니다. 또한, 2021년 2월부터는 모바일 홈택스인 손택스를 통해 지문 인증 등으로 공동인증서를 발급받을 수 있으니 참고하세요.

준비가 완료되면, 국세청에서 운영하는 홈택스나 전자세금계산서 발급사이트 중 하나를 선택해 회원가입을 해야 합니다. 회원가입 후, 부가가치세법에 따라 생성된 전자세금계산서를 발급하고, 매입자의 이메일로 전송할 수 있습니다. 

일반적으로 전자세금계산서는 발급 즉시 국세청에 전송되지만, 월합계 세금계산서의 경우에는 공급 시기가 속하는 달의 다음 달 10일까지 발급 가능합니다.

발급된 전자세금계산서는 발급일의 다음 날까지 국세청에 전송해야 합니다. 홈택스를 통해 발급한 경우, 발급 즉시 매입자에게 이메일이 자동 발송되고, 국세청으로도 자동 전송되기 때문에 별도의 전송 절차는 필요 없습니다.

그와 더불어, 발급한 전자세금계산서는 홈택스에서 월별, 분기별로 조회할 수 있습니다. 홈택스 이외의 다른 전자세금계산서 사이트에서 발급한 경우라도 국세청에 전송된 계산서는 홈택스에서 확인 가능합니다.

부가가치세 신고 시 매출·매입처별 세금계산서 합계표 작성 시 전자세금계산서의 합계금액만 기재하면 되며, 거래처별 명세를 따로 작성할 필요가 없습니다. 이처럼 전자세금계산서 발급 전 필요한 준비사항을 잘 숙지하고 절차를 따라 발급하면 문제없이 세무 관련 업무를 처리할 수 있을 것입니다.

목차

• 전자세금 계산서 발급 및 조회 방법
  
  
• 전자 세금계산서 발급 방법 순서
  
  
• 전자 세금계산서를 발급하는 이유

전자 세금계산서 발급 및 조회 방법

우선적으로 전자 세금계산서를 발급하기 위해선 홈택스에 접속을 해야 합니다. 물론, 세금계산서만 발급 하는 것은 다른 세무사이트를 이용을 해도 되지만, 대부분의 기업에선 홈택스를 이용을 하고 범용적인 면에서만 봐도 가장 안전하고 수 많은 기업들이 홈택스를 쓰는 만큼 저희도 그에 맞춰서 홈택스로 해야겠죠??

홈택스에서 사업자용 금융인증서로 로그인을 한 이후, 전자세금계산서-현금영수증-신용카드에 마우스 커서를 갖다 대시고 전자세금계산서 건별발급을 클릭해주세요!!

요약 : 사업자 금융인증서 로그인 -> 전사세금계산서 건별발급

여기서 한가지 주의하실 점은 "전자세금계산서 금융인증서", "홈택스 보안프로그램" 이 두가지 없을 경우엔 위에 보이는 이미지 처럼 팝업 차단과 잘못된 접근이라는 팝업이 뜨니 주의를 해주세요! 꼭 전자세금계산서용 금융인증서를 발급해야 합니다.

그 이후엔 전자세금계산서 페이지가 뜨는데 여기선 거래처 조회를 통해 거래처 사업자 정보를 입력할 수 있습니다. 그래서 전자세금계산서를 발급을 할 때엔 거래처의 사업자 등록증 사본을 가지고 있거나, 거래처 담당자에게 해당 기업의 기본적인 사업 정보 및 통장 사본을 받아 두시는게 좋습니다.

그리고 가끔 홈택스에서 거래처를 조회를 해도 사업자 번호와 상호만 나오고 나머지는 기입이 안되고 나머지 칸은 비어 있는 경우가 있는데 이를 대비해서 해당 사업자의 업태, 사업장 주소, 이메일, 대표자 성명은 받아 두시는게 좋습니다. 물론.. 사업자등록증 사본을 받는다면 굳이 필요는 없죠.

단, 발급 이전에 세금계산서에 수정해야 될 사항이 있는지 없는지 정도는 물어보시는게 좋아요!! 기껏 발급 했는데 수정 발급을 하게 되면 전에 발급한 세금계산서를 0원 처리를 하고 새로 다시 발급을 해야 되니 일이 3개가 되는거에요..

이제 상대 거래처에 정보를 다 기입을 완료했으면 거래체와 계약 된 금액을 기입을 하시면 되요. 계약서에 기입 된 계약금을 작성을 해주세요. 그리고 특이사항이 있다면 비고를 통해서 채워주세요 "예 : 소상공인 창업 컨설팅 3개월 " 이런식으로요.

그리고 여기서 계약을 할 때 전자 세금계산서를 발급하기전에 계약금을 받았다면 영수로 보네주시고. 아직 계약금을 받지 않고 발급을 하는 경우엔 청구로 발급을 하면 됩니다.

영수 = 영수증,   청구 = 청구하다

이렇게 생각을 하면 까먹을 일이 없겠죠?? 물론 이 부분도 상대 거래처와 협의를 통해 조정을 할 수 있으니 너무 신경쓰진 마세요. 뭐든지 유도리 있게!!

그 후 계산서의 발급 상태를 확인을 하고 싶으면 처음 홈택스 메인 페이지에서 전자세금계산서 섹션에서 조회를 통해서 알 수 있습니다. 

홈택스 홈페이지 -> 전자 세금계산서 조회 클릭

부가가치세 신고 방법

만약 부가가치세 신고를 잘 모르겠다면 아래 이미지를 클릭을 해주세요.

폐업 이후 부가가치세 신고에 대한 정보로 작성을 했지만 

부가가치 신고는 똑같이 진행을 해도 부가가치세는 신고가 완료 되니 신경쓰실 필요는 없어요.

전자세금 계산서 발급 방법 6가지 순서 정리

1. 금융 인증서 준비
   • 전자세금계산서 발급을 위해 사업자범용, 전자세금계산서용, 또는 ASP용 금융인증서 중 하나를 준비합니다.
     
     
   • 금융인증서 발급이 어려운 경우, 세무서에서 보안카드를 발급받거나 손택스에서 지문 인증으로 금융인증서를 발급받을 수 있습니다.
     
     
     
2. 회원가입
   • 홈택스에 회원가입을 합니다.
     
     
     
3. 전자세금계산서 발급
   • 부가가치세법에 따라 생성된 전자세금계산서를 발급하고, 매입자의 이메일로 발송합니다.
     
     
   • 월합계 세금계산서 등은 공급 시기 다음 달 10일까지 발급 가능합니다.
     
     
     
4. 국세청 전송
   • 전자세금계산서 발급 후, 발급일의 다음 날까지 국세청에 전송합니다.
     
     
   • 홈택스에서 발급할 경우, 자동으로 매입자 이메일 전송 및 국세청 전송이 이루어집니다.
     
     
     
5. 발급내역 조회
   • 홈택스에서 월별, 분기별 전자세금계산서 목록 및 합계표를 조회할 수 있습니다.
     
     
   • 타 사이트에서 발급한 전자세금계산서도 홈택스에서 조회 가능합니다.
     
     
     
6. 부가가치세 신고
   • 부가가치세 신고 시 전자세금계산서 합계금액만 기재하면 되고, 거래처별 명세는 불필요합니다.

이 순서를 따라 전자세금계산서를 발급하면 됩니다.

세금계산서를 끊어 주는 이유는 무엇일까??

전자세금계산서를 발급하는 이유는 단순히 법적인 의무를 넘어서, 거래의 신뢰성을 높이고, 올바른 세금 납부를 촉진하며, 사업가로서의 책임과 예의를 지키기 위해서입니다.  거래처에 대한 증빙 제공 전자세금계산서를 발급하는 가장 기본적인 이유는 거래처에 정확한 증빙을 제공하기 위해서입니다.

세금계산서는 거래가 실제로 이루어졌다는 법적인 증거이자, 기업 간의 신뢰를 유지하는 중요한 도구입니다. 특히 전자세금계산서는 데이터의 위변조가 어렵고, 실시간으로 국세청에 전송되므로 거래의 투명성을 보장합니다. 이는 거래처가 향후 세무 조사를 받을 때도 중요한 자료로 작용할 수 있습니다.

정확한 세금계산서 발급은 올바른 세금 납부의 핵심입니다. 부가가치세는 거래 과정에서 발생하는 세금으로, 이를 투명하게 신고하고 납부하는 것은 국가 재정 운영에 기여하는 중요한 역할을 합니다. 전자세금계산서를 통해 국세청에 거래 내역이 자동으로 전송되므로, 세금 누락이나 탈루를 방지할 수 있습니다. 이는 기업이 법적 의무를 다하는 것이며, 궁극적으로는 공정한 경쟁 환경을 만드는 데 기여합니다.

전자세금계산서 발급은 사업가로서의 기본적인 예의와 책임을 지키는 행위이기도 합니다. 거래 상대방에게 정확한 증빙을 제공하고, 투명한 거래를 통해 신뢰를 쌓는 것은 사업의 장기적인 성공에 필수적입니다. 이는 단순히 법을 준수하는 것을 넘어, 서로를 존중하고 신뢰를 구축하는 문화입니다. 또한, 이러한 마음가짐은 사업의 지속 가능성을 높이며, 사회적 책임을 다하는 성숙한 사업가의 자세라 할 수 있습니다.

결국, 전자세금계산서를 발급하는 이유는 단순한 법적 요구 사항을 충족하는 것을 넘어서, 거래의 신뢰성을 높이고, 올바른 세금 납부를 통해 사회적 책임을 다하며, 사업가로서의 예의와 책임을 지키는 데 있습니다. 이는 기업이 지속적으로 성장하고, 사회와 더불어 발전하는 데 필수적인 요소입니다.